在國際化與自由化的風潮下，全球金融機構往來頻繁，因此需要國際性的管理協定確保金融機構的運作，巴塞爾委員會於2001年建議除了信用與市場風險外加入可明確辨識的風險，因此作業風險納入資本計提架構中，並於2004年6月底正式定案新巴塞爾資本協定(The New Basel Capital Accord)，預計2006年開始實施，本研究即針對國內具有代表性的銀行進行新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究，提出研究架構與假設，並進行實證研究，以提供國內金融業者在面對新巴塞爾資本協定對作業風險規範的因應之道。
本研究方法採用文獻分析法，整理新巴塞爾資本協定的銀行作業風險管理規範，並選取大型銀行、中型銀行與小型銀行之代表性銀行進行半結構性深度訪談。在整理銀行作業風險深度訪談彙總後，本研究提出銀行面對新巴塞爾資本協定作業風險規範因應之道，並深入解讀2004年行政院金融監督管理委員會作業風險工作小組第二階段的研究報告，以提出對銀行、監理單位的建議。

The Basel Committee was established as the Committee on Banking Regulations and Supervisory Practices.There was a strong recognition within the Committee of the overriding need for a multinational accord to strengthen the stability of the international banking system and to remove a source of competitive inequality arising from differences in national capital requirements. A capital measurement system commonly referred to as the Basel Capital Accord (or the 1988 Accord) was released to banks in July 1988. In 2000, the Committee issued Consultative Document (CP2) designed to incorporate operational risk. In June 2004, the Committee published the document “International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, a Revised Framework” (widely known as Basel II).
This study investigated 3 banks including large-sized, middle-sized and small-sized in Taiwan. And Archival Research and Interviews were used to analyze the regulatory treatment of Operational Risk in the New Basel Capital Accord. In conclusion, this study recommends some appropriate measures to bankers in accordance with the New Basel Capital Accord. Furthermore, several suggestions are also proposed to bankers and the supervisors.

第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 研究流程 4
第四節 論文架構 6
第二章 新巴塞爾資本協定 7
第一節 巴塞爾資本協定的發展與現行規範 7
第二節 新巴塞爾資本協定三大支柱 10
第三節 新巴塞爾資本協定中的作業風險衡量方法 15
第三章 作業風險管理 26
第一節 銀行風險 26
第二節 作業風險 32
第三節 新巴塞爾資本協定中的作業風險規範 46
第四章 研究架構與研究方法 59
第一節 研究架構 59
第二節 研究方法 60
第三節 研究設計與訪談對象 61
第五章 個案銀行作業風險訪談分析 63
第一節 大型銀行代表-T銀行 63
第二節 中型銀行代表-F銀行 69
第三節 小型銀行代表-S銀行 74
第四節 銀行作業風險個案分析彙總 79
第六章 結論與建議 81
第一節 結論 81
第二節 研究貢獻 89
第三節 建議 92
第四節 研究限制 94
參考文獻 95
中文文獻 95
英文文獻 96
附錄一 新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之影響研究訪談問卷 98

中文文獻
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