新巴賽爾資本協定將於2006年底開始正式實施。由於新制對銀行風險管理制度及各項風險暴露的資訊揭露上，較1988年發佈的舊版及目前適用的銀行資本適足制度均有更為詳細而精密的規定或要求。特別在評估信用風險方面，將銀行的風險衡量量化，預期對於中小企業融資可能有不利影響。
新資本協定允許銀行採IRB法評估其信用風險，並鼓勵銀行採行多項信用風險抵減技術以降低風險性資產之風險權數，銀行放款對擔保品的徵提、鑑價及處理能力等因素皆可用來當作控制或抵減信用風險的重要技術之一。而「中小企業信保基金」係政府為輔助中小企業取得融資而成立之信用擔保體系，一旦債務人違約，在符合代位清償規定下銀行可依保證成數向信保基金申請理賠，以控制或降低信用風險。經實證結果證明信保基金保證成數的確影響中小企業融資之信用風險溢酬、違約損失率、及隱含違約機率，也因而牽動著金融機構對中小企業融資的意願。然而信保基金組織屬財團法人非政府機關，其保證效力在新巴塞爾資本協定下非屬合格保證，且信保基金至今尚未接受外部評等，信用風險抵減效果有限，未來實施新制後移送信保基金保證案件，是否能如以往具有降低信用風險溢酬、減少違約損失的功能？牽動整體金融機構的送保意願。
新資本協定實施在即，各大金融機構莫不卯足全力發展自建模型，然而國內政經情勢與歐美大不相同，如何發展出一套適用於國內金融機構的模型卻是一大挑戰，對於體質較差、逾放比較高之金融機構，財力、人力、資訊設備均不如大型金控，面臨新資本協定實施在即更是困難重重，有可能在一波波的金融改革成為併購下的犧牲品。

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第一章 緒論 6
第一節 研究背景及目的 6
第二節 研究內容及架構 11
第二章 文獻探討 14
第一節 新巴塞爾資本協定 14
第二節 信用風險管理理論發展 19
第三節 信用風險模型演進 23
第三章 中小企業融資信用風險評估 30
第一節 中小企業融資現況 30
第二節 研究方法及模型建立 32
第三節 資料來源與敘述 38
第四章 實證結果與分析 51
第一節 實證結果 51
第二節 IRB法下中小企業授信應計提資本 52
第三節 信用保證基金對中小企業融資效益 58
第四節 實施新巴塞爾資本協定中小企業融資的影響與衝擊 61
第五章 結論與討論 64
第一節 結論 64
第二節 討論 66
參考文獻 68
一、中文部分 68
二、英文部分 69
附錄一 銀行資本適足性管理辦法 71
附錄二 金融機構逾放比率 77
附錄三 金融機構逾放金額 78
附錄四 信保基金承保累計統計表 79
附錄五 公債利率 80
附錄六 每筆放款初放日對應同期之無風險利率 82

一、中文部分
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7. 李三榮(2004)，「內建評等法下之特殊放款」，信用資訊93年7月號。
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17. 經濟部：中小企業白皮書(2004)，中華經濟研究院。
18. 經濟部：中小企業信用保證基金「通訊月刊」
二、英文部分
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