電子商務的蓬勃發展帶動了網路金流支付的需要，因應電子商務需求而產生的支付模式以第三方支付服務最具代表性。第三方支付服務目前在各國的法令規範不盡相同，本研究彙整第三方支付服務在主要國家法規比較。
第三方支付服務發展現況及營運利基係堆疊(stack)於電子商務發展及商業銀行支付系統網路銀行發展之上，本研究分析第三方支付服務個案｢PayPal｣及｢支付寶｣營運現況、經營利基與主要產品，以及對照與分析臺灣銀行業者目前發展第三方支付服務營運現況與經營利基，並提出臺灣銀行業者與第三方支付服務業者價值的競爭與合作，以及銀行業者第三方支付服務平台建立。
最後，本研究試提出我國發展第三方支付服務法制的建議方向。

Due to major developments in E-commerce, there has been a huge increase in cash flow through internet services. The most popular models, which respond to E-commerce’s demand, are third-party payment companies. Regulation of third-party payment services differ with each country. This paper compares the regulation of private third-party payment services to national bank regulations.
The development and service advantage of third-party payment models are stacked on the major developments in E-commerce and internet banking, which once belonged only to commercial banks. This paper analyzes third party payment model operating methods, the service advantage and major profits of successful third-party payment service institutions such as “PayPal “ and “Alipay” compared to third-party payment banks in Taiwan. This paper also analyzes the competition and cooperation between third-party payment service institutions with commercial banks in Taiwan, and a proposal of constructivism for third-party payment service banks in Taiwan.
Finally, this paper will suggest model rules for third-party payment services in Taiwan.

論文審定書 i
誌謝 ii
摘要 iii
Abstract iv
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究流程 3
第二章 文獻探討 5
第一節 第三方支付服務由來及定義 5
第一項 電子商務 5
第二項 第三方支付服務類型 10
第二節 第三方支付服務營利模式 13
第一項 PayPal營利模式 15
第二項 中國第三方支付服務業營利模式 19
第三項 臺灣第三方支付服務業營利模式 23
第三節 銀行業於第三方支付服務之商機 25
第三章 第三方支付主要國家法規比較 27
第一節 美國法規 29
第一項 法規內容 29
第二項 小結 34
第二節 歐盟法規 35
第一項 法規內容 35
第二項 小結 41
第三節 中國法規 42
第一項 法規內容 42
第二項 小結 46
第四節 臺灣法規 48
第一項 電子商務、第三方支付法制推動過程 48
第二項 臺灣第三方支付專法研擬方向 53
第三項 小結 55
第四章 各國第三方支付服務業現況比較 58
第一節 中國第三方支付服務業現況 58
第一項 交易市場規模 58
第二項 中國第三方支付服務發展現況 60
第二節 臺灣第三方支付服務業現況 64
第一項 交易市場規模 64
第二項 臺灣第三方支付服務發展現況 67
第五章 個案研究：PayPal、支付寶 70
第一節 個案研究：PayPal(美國) 70
第一項 發展歷程 70
第二項 主要產品與服務 73
第二節 個案研究：支付寶(中國) 78
第一項 發展歷程 78
第二項 主要產品與服務 82
第三項 營利模式 85
第四項 關鍵資源與流程 87
第六章 臺灣銀行業於第三方支付服務商機 89
第一節 臺灣銀行業第三方支付服務營利模式現況 89
第一項 個案研究：第一銀行 89
第二項 個案研究：永豐銀行 97
第三項 個案研究：玉山銀行 102
第四項 小結 113
第二節 臺灣銀行業第三支付服務商機 115
第一項 銀行於第三方支付所扮演角色 115
第二項 第三方支付服務對銀行業務的影響 117
第七章 結論與建議 119
第一節 研究結論 119
第一項 銀行於第三方支付服務價值的競爭與合作 119
第二項 臺灣銀行業者平台建立 121
第二節 研究建議 122
第一項 立法建議 122
第二項 研究限制 124
參考文獻 125

一、 中文部分：
1. 翁堉珊，2004，｢交易履約保障機制法律面探討｣，財團法人資訊工業策進會，經濟部92年度法律研究報告。
2. 鄭菀瓊，2008，｢科技化創新金融服務規範研析－以行動支付和第三方支付為例｣，科技法律透析，第15～38頁。
3. 蔡宗霖，2009，｢從美國 PayPal 經驗與歐盟支付服務指令論我國第三方支付服務之現狀與未來｣，科技法律透析，第47～64頁。
4. 鄭菀瓊，2009，｢簡評《電子票證發行管理條例》｣，科技法律透析，第2～7頁。
5. 張細松，2009，｢中國第三方支付的發展模式選擇-基于商業銀行全面介入的視角｣，西安財經學院學報，第22卷第2期，第45～49頁。
6. 顏白鷺，2009，｢支付寶等第三方支付平台與銀行的競爭與合作｣，寧波廣播電視大學學報，第7卷第3期，第34～37頁。
7. 吳朝暉，2010，｢資金結算業務 商業銀行的未來｣，商場現代化，總第614期，第164～165頁。
8. 王曉毛、鄧寧昊，2010，｢基於銀行視角的第三方支付發展問題研究｣，金融經濟，第11期，第100～102頁。
2. 欒斌、陳苡任、羅凱揚，2011，電子商務，七版，台北：滄海。
3. 張曉平，2011，｢電子商務線上金流之研究｣，大同大學資訊經營研究所 碩士論文。
4. 范亦文，2012，｢電子商務第三方支付平台Alipay(支付寶)模式於臺灣之可行性分析｣，國立清華大學經營管理碩士在職專班 碩士論文。
5. 黃博威，2012，｢台灣電子商務公司經營模式分析｣，國立中山大學企業管理學系研究所 碩士論文。
6. 支付結算司，2012，｢關於中國支付體系發展(2011-2015年)的指導意見｣，中國人民銀行，(取得日期：2014年6月18日)，資料來源：
http://www.pbc.gov.cn/publish/zhifujiesuansi/1071/2012/20120503141740327795139/20120503141740327795139_.html
7. 賴亞筠，2012，｢第三方支付模式擔保交易之研究｣，國立台灣科技大學財務金融所 碩士論文。
8. 徐向緯，2012，｢你知道 PayPal 怎麼賺錢嗎？｣，(取得日期：2014年6月18日)，資料來源：
http://techorange.com/2012/04/26/payment-how-paypal-makes-money/
9. 徐向緯，2012，｢支付的演進，銀行清算到信用卡交易到電子及行動支付｣，(取得日期：2014年6月18日)，資料來源：
http://techorange.com/2012/05/15/payment-evolution/
10. 徐向緯，2012，｢台灣第三方支付發展落後，法源出了什麼問題？｣，(取得日期：2014年6月18日)，資料來源：
http://techorange.com/2012/05/22/taiwan-3rd-party-payment-regulatio/
11. 馮昌國，2012，｢不同位置的不同腦袋：第三方支付制度不同參與者的觀點｣，(取得日期：2014年6月18日)，資料來源：
http://techorange.com/2012/06/04/roicks-talk-law-and-web-payment-1/
12. 經濟部商業司，2013，2013中華民國電子商務年鑑，初版，台北：經濟部商業司。
13. 陳勇豪，2013，｢中國大陸電子商務交易流程分析-以淘寶網為例｣，淡江大學中國大陸研究所 碩士論文。
14. 徐立衡，2013，｢台灣線上第三方支付服務業商業模式之研究｣，國立政治大學企業管理學系 碩士論文。
15. 謝孟珊，2013，｢第三方支付法制問題研析｣，科技法律透析，第25卷第2期，第14～38頁。
16. 林建甫、周信佑，2013，｢第三方支付可以創造多贏｣，財團法人國家政策研究基金會，財金(析)102-016號。
17. 經濟部編輯小組，2013，｢第三方支付服務 營造網路交易信賴環境 電子商務 2015登台灣兆元新星｣，經濟部「創新˙樂活」電子報 NO.23，(取得日期：2014年6月17日)，資料來源：
http://gcis.nat.gov.tw/ebook/book-cont-201312.html
18. 李智仁，2013，｢第三方支付的中國經驗觀察｣，萬國法律，第191期，第2～14頁。
19. 中國人民銀行支付結算司，2013，中國支付體系發展報告2012，北京：中國金融出版社，2013年11月第1版。
20. 曾國烈，2014，｢銀行在電子商務支付價值鏈之競合關係｣，金總服務，第5期，第10～19頁。
21. 郭戎晉，2014，｢我國電子商務之發展、課題與法制應對｣，金總服務，第5期，第20～28頁。
22. 李智仁，2014，｢金融與電子商務的二重奏｣，金總服務，第5期，第29～39頁。
23. 王興詠、林佩諭、張尹，2014，｢第三方支付產業現況與發展｣，彰銀資料，第63卷第1&2期，第1～33頁。
24. 陳柏江，2014，｢第三方支付的真相：如何從網路收到錢？線上開店和個人賣家都要懂的行動金流攻略｣，臺北：城邦文化，2014年5月初版。
25. 陳嘉鐘，2014，｢全球｢第三方支付｣的下半球季開幕｣，台灣經貿網，(取得日期：2014年6月19日)，資料來源：
http://www.taiwantrade.com.tw/CH/bizsearchdetail/76760/I/
 
二、 英文部分：
1. Laurence Neville,2008,Sepa and the PSD: a brief history,Euromoney,London
2. Adam L. Penenberg,2009,Viral Loop,New York:HarperCollins:192-220.
3. Ron Adner,2012,The Wide Lens: A New Strategy for Innovation,New York:Penguin Group

三、 網路資料
1. 金融監督管理委員會全球資訊網 http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
2. 經濟部全國商工行政服務入口網http://gcis.nat.gov.tw/main/indexC.jsp
3. 中華民國經濟部http://www.moea.gov.tw/Mns/populace/home/Home.aspx
4. 國家發展委員會http://www.ndc.gov.tw/
5. 行政院消費者保護會http://www.cpc.ey.gov.tw/
6. 第一銀行 https://www.firstbank.com.tw/
7. 永豐銀行 http://www.banksinopac.com.tw/
8. 玉山銀行 http://www.esunbank.com.tw/
9. 科技橘報 http://techorange.com/
10. Department of Financial Services http://www.dfs.ny.gov/
11. The EU Single Market http://ec.europa.eu/internal_market/index_en.htm
12. European Commission http://ec.europa.eu/index_en.htm
13. The World Economic Forum http://www.weforum.org/
14. PayPal https://www.paypal.com/
15. 中國人民銀行 http://www.pbc.gov.cn/
16. cnet.com http://www.cnet.com/
17. 艾瑞諮詢集團 http://www.iresearch.com.cn/
18. 淘寶網 http://www.taobao.com/
19. 支付寶 https://www.alipay.com/
20. 易觀智庫 http://www.enfodesk.com/
21. 中國互聯網絡信息中心 http://www.cnnic.net.cn/