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博碩士論文 etd-0216111-134228 詳細資訊
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論文名稱
Title
現金管理暨應付帳款電子化流程之效益探討 -以製造業為例
The Research of Benefit on E-process with Cash management – An Example of manufacturing industry
系所名稱
Department
畢業學年期
Year, semester
語文別
Language
學位類別
Degree
頁數
Number of pages
112
研究生
Author
指導教授
Advisor
召集委員
Convenor
口試委員
Advisory Committee
口試日期
Date of Exam
2011-01-20
繳交日期
Date of Submission
2011-02-16
關鍵字
Keywords
電子化、應付帳款、流程再造、品質屋、品質機能展開
Quality Function Deployment, Computerization, Process Reengineering, Accounts Payable, House of Quality
統計
Statistics
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中文摘要
面對全球經濟市場的競爭,企業必須要獲取更多與客戶進行商業交易的機
會,才能擴展其市場,而隨著商業交易的越頻繁,企業之間的現金交易活動也越
豐富,此時企業就需要有一套完善的現金管理機制,才能協助企業決策人員掌握
企業內部的資金流向,以作後續的資金調度,電子化的作業流程無非能提供最迅
速以及便捷的交易資訊,並協助業務人員即時的完成其工作。
然而隨著環境的變化以及政府政策或是企業經營策略的修改等等,現行的電
子化流程或許有些許\\的缺陷,讓業務人員在其行政程序上有所不便,所以本研究
主要是針對案例公司內部以及外部的相關人員為對象,從中收集他們對於現金管
理電子化流程上的問題反應以及需求建議,來提出一套可以解決的方案。
在企業之中應付帳款的項目對於公司來說是一項重要的交易帳務,其產生的
時機不僅是對客戶或是廠商的交易行為,企業對於內部員工也是會有應付帳款的
產生,所以爲了要即時的將應付帳款作銷帳處理,業務相關人員在運用電子化流
程的行為上會有業務觀點上的需求,本研究在收集這些需求之後,透過品質機能
展開模式,導出以這些需求為基礎的流程再造功能面,並建構電子化帳務處理平
台,提供業務人員以及企業高階主管作為流程再造的參考依據。
Abstract
Facing to the competition of global economic market,an enterprise have to get
more chance of transaction with customers for the expansion in market,with the more
frequent business,the more rich cash transaction will happen between company and
company.And an enterprise surely need to have a good cash management system to
help the people control the fund flow inside the enterprise,and people can dispatch the
fund.We can rapidly and conveniently get the information about transaction by the
E-Process and it will help the people to complete their job immediately.
However,follow the change in our environment,or the replacement on government
policy and the improvement on company strategy,the E-Process might be some
flaw now and it create many trouble while a staff is doing jobs.In my research,there is
a object to visit all the related people inside or outside the enterprise,in this way,I will
collect the demand and suggestion about the cash process now,and find out a plan to
solute the questions.
The Accounts Payable is a important item in the company,it will appear when
business action get into customer or supplier,also employee can get into it.For rapidly
handling the Accounts Payable,accountants usually have their own opinion when using
the E-Process.By recording the demand from accountants and to produce functions
with process reengineering,and finally create a financial E-Process platform by QFD,
this can be a reference to the top manager.
目次 Table of Contents
第一章 緒論.........................................................1
1.1
研究背景......................................................1
1.2
研究動機......................................................2
1.3
研究目的......................................................3
1.4
研究流程......................................................4
第二章 文獻探討.....................................................6
2.1
應付帳款......................................................6
2.1.1應付帳款管理實務.........................................6
2.1.2會計法規.................................................7
2.2流程再造.......................................................9
2.2.1流程再造的意義...........................................9
2.2.2流程再造的步驟及方法....................................10
2.3
QFD(品質機能展開)............................................14
2.3.1 QFD 展開模式............................................14
2.3.2品質屋的特性............................................17
第三章 研究方法設計................................................19
3.1問題陳述......................................................20
3.1.1EDI付款機制.............................................23
3.1.2電子發票與付款作業......................................26
3.2研究範圍界定..................................................30
3.2.1研究步驟................................................31
3.2.2資料擷取程序............................................34
3.3 QFD 展開模式..................................................40
3.3.1品質屋架構..............................................40
3.3.2 QFD 模式的展開步驟......................................41
3.4流程分析設計..................................................43
3.5建構電子帳務平台..............................................44
3.6評比建議......................................................44
第四章 個案分析....................................................45
4.1案例公司現況介紹..............................................45
4.1.1報支作業................................................45
4.1.2雜項報支................................................48
4.1.3雜項報支所得稅..........................................51
4.1.4運用EDI付款............................................51
4.1.5買方電子發票............................................55
4.1.6銀行對帳自動化..........................................57
4.2電子化流程再造分析與方法......................................60
4.2.1要求品質展開(業務面需求)................................60
4.2.2品質要素展開(流程再造功能面)............................62
4.2.3品質屋展開..............................................64
4.3流程再造模型建構..............................................76
4.3.1 X 級項目的模型建構......................................76
4.3.2 Y 級項目的模型建構......................................80
4.4評鑑分析......................................................86
4.4.1會計部門之評鑑..........................................87
4.4.2財務部門之評鑑..........................................88
4.4.3其餘一般單位之評鑑......................................89
4.4.4廠商之評鑑..............................................90
第五章 結論與後續研究..............................................92
5.1研究發現......................................................92
5.2後續研究建議..................................................93
參考文獻...........................................................94
參考文獻 References
中文
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網址
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