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博碩士論文 etd-0106103-203629 詳細資訊
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論文名稱
Title
國內銀行經營績效與智慧資本之探討
Research on Operating Efficiency and Intellectual Capital of Domestic Banks
系所名稱
Department
畢業學年期
Year, semester
語文別
Language
學位類別
Degree
頁數
Number of pages
143
研究生
Author
指導教授
Advisor
召集委員
Convenor
口試委員
Advisory Committee
口試日期
Date of Exam
2002-12-09
繳交日期
Date of Submission
2003-01-06
關鍵字
Keywords
規模效率、純粹技術效率、技術效率、資料包絡分析法、智慧資本
DEA
統計
Statistics
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中文摘要
摘 要

這是一個金融環境遭逢巨大遞嬗變革的時代,在金融國際化與自由化政策的催化之下,金融景氣蓬勃發展的景象為歷來僅見,但伴隨而來的金融惡化的嚴重程度也是前所未有。這也是一個知識經濟掛帥的時代,智慧資本已經漸次取代傳統有形的財產資本,不僅為當前智價型企業(Knowledge-Creating Company)所紛紛投注關切,也一躍而為決定市場生存競爭成敗的關鍵因素。
銀行業是一個非常特殊的產業,在產業的技術層面上,是服務業中最具科學化者,為了滿足消費者的需求,它必須靠著各種專業知識與資訊技術的結合運用,是一個典型必須藉由知識蓄積而轉化為企業競爭力的產業;而在產業的功能層面上,它則兼具金融、服務、經濟、社會等多方面且複雜化的功能,正因此,一家銀行經營良窳之影響,不僅止於股東權益,更是攸關整體社會經濟的發展。
在前述背景之下,本文採用一種有別於傳統財務比率分析的經營績效評估方法―資料包絡分析法(Data Envelopment Analysis;DEA),來衡量國內銀行間的經營效率,並深入探討無效率的來源究係源自於純粹技術效率問題抑或規模效率問題,同時透過差額變數分析,提出無效率銀行在投入產出上可予改善的空間。此外,本文也提出日益受到管理學界所重視的銀行智慧資本(Intellectual Capital)的觀念,並作國內銀行智慧資本的探討與比較。最後,進一步探究銀行智慧資本與經營效率之間有否存在顯著的關係。本文期待藉此研究結果喚醒銀行經營管理者對智慧資本的重視,並深刻地思考銀行本身的存在價值與未來的發展方向,也期待在加入WTO 後的全新局勢中,能自我提升競爭實力,並進一步完成國內金融力量的整合,以最堅強的陣容屹立於國際金融市場之中。
Abstract
This is an era that the financial environment would undergo a vast reform. By the catalysis of the internationalized and liberalized financial policy, the financial prosperity has vigorous development, which didn’t appear before. Although so, the financial deterioration would come along with it, and of which the order of severity never yet happened before. This is an era as well that the knowledge of economics dominates in our daily life. The intellectual capital has gradually taken the place of traditional and sensible capital of property. This is not only the thing, for which many current Knowledge-Creating Company are concerned, and which becomes abruptly a key factor to decide success or failure in the market of living competition.
The banking is a very particular industry. On the level of industrial technique, it is the most scientific among the service industry. In order to satisfy the requirement of consumer, the banking, which has to depend on application to link different kinds of professional knowledge with information technology, is a typical industry by the process to transform accumulative knowledge into competitive ability of an enterprise. And then, on the level of industrial function, the banking possess many sorts and complex of functions which contain finance, service, economy, society, etc. Therefore, a bank operates well or not, which will not only affect rights and interests of shareholder, even more will concern the development of the entire social economy.
For the above-mentioned background, this thesis adopt a sort of evaluating method of operating efficiency which is different from the analysis of traditional financial affairs rate. That’s “Data Envelopment Analysis: a DEA”, which can measure the operating efficiency between domestic banks, and deeply explore the source of non-efficiency to find out the real problem whether it’s from a simple technique efficiency or scale efficiency, furthermore which can help us to understand where we can improve in the area of output, especially for the non-efficient bank, by way of slack variable analysis. Besides, this thesis also brings up an idea about intellectual capital of bank, which, more and more to be esteemed in administration circles, can provide domestic banks for discussion and comparison concerning their intellectual capital. Last, this thesis explores whether bank has obvious relation between intellectual capital and operating efficiency. We expect that the administrator of bank management will attach importance to intellectual capital through the result of study in this thesis, and deeply consider the existential value of bank’s self as well as the direction of future development. We are in a brand-new situation after our country joins WTO, therefore, we expect that our country would, promote competitive strength, achieve further the integration of domestic financial strength, and stand erect in the international finance market with its most strong lineup.
目次 Table of Contents
目 錄
頁次
摘 要 ……………………………………………………………………Ⅰ
目 錄 ……………………………………………………………………Ⅱ
表目錄 ……………………………………………………………………Ⅳ
圖目錄 ……………………………………………………………………Ⅵ
附 錄 ……………………………………………………………………Ⅶ
第一章 緒論……………………………………………1
第 一 節 研究背景及動機………………………………………1
第 二 節 研究目的………………………………………………2
第 三 節 研究架構………………………………………………3
第 四 節 研究限制………………………………………………5
第二章 國內銀行經營現況……………………………6
第 一 節 國內金融機構發展現況………………………………6
一、金融機構………………………………………………6
二、國內銀行經營概況……………………………………9
三、銀行業之特性…………………………………………11
第 二 節 國內金融情勢展望……………………………………13
一、金融情勢簡析…………………………………………13
二、近年來國內環境之重大變革…………………………14
第 三 節 國內銀行智慧資本發展現況…………………………18
一、智慧資本簡介…………………………………………18
二、國內銀行智慧資本發展現況…………………………19
第三章 文獻探討………………………………………21
第 一 節 銀行投入與產出之認定………………………………21
第 二 節 銀行產出之衡量………………………………………23
第 三 節 銀行經營績效之衡量…………………………………23


第 四 節 智慧資本之定義與衡量 ………………………………25
一、智慧資本之定義 ………………………………………25
二、智慧資本之分類 ………………………………………26
三、智慧資本之衡量 ………………………………………31
第 五 節 文獻回顧 ………………………………………………33
一、國外文獻回顧 …………………………………………33
二、國內文獻回顧 …………………………………………35
第四章 研究方法―資料包絡分析法之探討 …………39
第 一 節 DEA 模式簡介 …………………………………………39
第 二 節 DEA 模式探討 …………………………………………40
一、Farrell之效率評估模式 ………………………………40
二、CCR 模式 ………………………………………………43
三、BCC 模式 ………………………………………………49
四、DEA 之規模效率分析 …………………………………52
第 三 節 DEA 模式之優點及其限制 ……………………………53
第 四 節 相關分析法 ……………………………………………54
第五章 實證分析 ………………………………………56
第 一 節 投入項與產出項之選取 ………………………………56
第 二 節 國內銀行經營效率分析 ………………………………58
一、橫斷面分析 ……………………………………………58
二、縱斷面分析 ……………………………………………91
三、其他相關因素分析 ……………………………………95
第 三 節 國內銀行智慧資本與經營效率之比較分析 …………96
一、國內銀行智慧資本價值之比較 ………………………96
二、智慧資本與經營效率關係之探討 ……………………98
第六章 結論與建議 ……………………………………100
第 一 節 結論 ……………………………………………………100
第 二 節 建議 ……………………………………………………104
參考文獻 ………………………………………………………105
附 錄 ………………………………………………………110
附錄一 1997 年國內銀行各種效率評估一覽表………………………110
附錄二 1997 年國內銀行投入項可改善空間…………………………111
附錄三 1997 年國內銀行產出項可改善空間…………………………112
附錄四 1998 年國內銀行各種效率評估一覽表………………………113
附錄五 1998 年國內銀行投入項可改善空間…………………………114
附錄六 1998 年國內銀行產出項可改善空間…………………………115
附錄七 1999 年國內銀行各種效率評估一覽表………………………116
附錄八 1999 年國內銀行投入項可改善空間…………………………117
附錄九 1999 年國內銀行產出項可改善空間…………………………118
附錄十 2000 年國內銀行各種效率評估一覽表………………………119
附錄十一 2000 年國內銀行投入項可改善空間…………………………120
附錄十二 2000 年國內銀行產出項可改善空間…………………………121
附錄十三 2001 年國內銀行各種效率評估一覽表………………………122
附錄十四 2001 年國內銀行投入項可改善空間…………………………123
附錄十五 200 1年國內銀行產出項可改善空間…………………………124
附錄十六 1997 年至2001年國內銀行整體效率比較表 ………………125
附錄十七 1997 年至2001年國內銀行每股盈餘一覽表 ………………126
附錄十八 國內銀行智慧資本之比較 ……………………………………127
附錄十九 1997 年至 2001 年國內銀行智慧資本與整體效率比較表…128

表 目 錄

表2-1 信用合作社改制商業銀行一覽表…………………………6
表2-2 86年 〜90年本國銀行概括承受信用合作社一覽表……7
表2-3 本國銀行承受基層金融機構一覽表………………………8
表2-4 金融機構暨其分支機構家數一覽表………………………8
表2-5 國內上市上櫃銀行近年來業務營運量一覽表……………9
表2-6 國內上市上櫃銀行近年來營運規模一覽表 ……………10
表2-7 國內上市上櫃銀行近年來獲利能力一覽表 ……………10
表2-8 金融六法的實施對金融市場之影響………………………15
表2-9 各項資源對於銀行的重要性比較…………………………20
表3-1 智慧資本之定義……………………………………………26
表3-2 智慧資本內涵之彙總………………………………………29
表3-3 ROM計算程序 ……………………………………………32
表4-1 Pearson相關係數與相關程度對照表 ……………………55
表5-1 投入及產出相關係數表……………………………………57
表5-2 IDEAS 軟體變數暨其定義 ………………………………57
表5-3 1997 年國內銀行整體效率排序 …………………………59
表5-4 1997 年未具整體效率之銀行各種效率一覽表 …………61
表5-5 1997 年國內銀行各種效率統計比較表 …………………62
表5-6 1997 年國內銀行投入項與產出項可改善空間 …………65
表5-7 1997 年投入項與產出項可改善空間最大之五家銀行 …66
表5-8 1998 年國內銀行整體效率排序 …………………………67
表5-9 1998 年未具整體效率之銀行各種效率一覽表 …………68
表5-10 1998 年國內銀行各種效率統計比較表 …………………69
表5-11 1998 年國內銀行投入項與產出項可改善空間 …………71
表5-12 1998 年投入項與產出項可改善空間最大之五家銀行 …72





表5-13 1999年國內銀行整體效率排序 ……………………………73
表5-14 1999年未具整體效率之銀行各種效率一覽表 ……………74
表5-15 1999年國內銀行各種效率統計比較表 ……………………75
表5-16 1999年國內銀行投入項與產出項可改善空間 ……………77
表5-17 1999年投入項與產出項可改善空間最大之五家銀行 ……78
表5-18 2000年國內銀行整體效率排序 ……………………………79
表5-19 2000年未具整體效率之銀行各種效率一覽表 ……………80
表5-20 2000年國內銀行各種效率統計比較表 ……………………81
表5-21 2000年國內銀行投入項與產出項可改善空間 ……………83表5-22 2000年投入項與產出項可改善空間最大之五家銀行 ……84表5-23 2001年國內銀行整體效率排序 ……………………………85
表5-24 2001年未具整體效率之銀行各種效率一覽表 ……………86
表5-25 2001年國內銀行各種效率統計比較表 ……………………87
表5-26 2001年國內銀行投入項與產出項可改善空間 ……………89表5-27 2001年投入項與產出項可改善空間最大之五家銀行 ……90
表5-28 1997年至2001年連續五年均具整體效率之銀行 ………92
表5-29 1997年至2001年連續五年均未具整體效率之銀行 ……92
表5-30 1997年至2001年國內銀行各種效率比較表 ……………93
表5-31 1997年至2001年國內銀行規模報酬比較表 ……………94
表5-32 國內銀行EPS與整體效率之相關係數表 …………………95
表5-33 1997年至2001年國內銀行智慧資本統計比較表 ………97
表5-34 1997年至2001年連續五年智慧資本為正值之銀行 ……97
表5-35 1998年至2001年連續四年智慧資本為負值之銀行 ……97
表5-36 國內銀行智慧資本與整體效率之相關係數表 ……………98
表5-37 1999年國內銀行智慧資本與整體效率比較表 ……………99
表5-38 1997年至2001年具有整體效率與未具整體效率之
銀行其智慧資本之比較 ……………………………………99




圖 目 錄

圖3-1 智慧資本的分類………………………………………………27
圖4-1 Farrell生產效率之衡量………………………………………40
圖4-2 效率前緣示意圖………………………………………………41
圖4-3 以等產量曲線衡量生產效率…………………………………42
圖4-4 價格效率之衡量………………………………………………43
圖4-5 技術效率與規模效率…………………………………………52
圖5-1 1997年至2001年國內銀行整體效率走勢圖 ………………91
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