論文摘要
良好的授信評估項目可以協助授信人員正確地評估客戶的信用，並且有效地降低逾期放款的比率，但是目前國內銀行對授信所採取的政策、評估項目及評估方式實有改善之空間。
本研究經由對本國銀行授信業務之認知，對銀行授信人員進行問卷調查，篩選出授信時產生逾期放款之可能影響因素，並利用因素分析法進一步瞭解不同逾放比率的銀行群組間，對逾期放款之可能影響因素認知上有何顯著差異。希望藉以理論與實務彼此互為印證，並提供有興趣研究銀行授信業務之學者及供實務上銀行授信決策之參考。
本研究根據實證結果顯示：
一、低逾放銀行組與高逾放銀行組授信人員對個人授信產生逾期放款20項重要因素中，有5項因素認知差異有顯著不同，分別為：
1.借款人未具正當職業及還款能力。
2.借款人預期資金來源未具還款能力。
3.借款人承作利率逾規定。
4.擔保品鑑價未採集中鑑價方式。
5.外在景氣不佳因素影響。
顯示低逾放銀行組較重視此5項因素，可能在這波景氣下滑中，採取較審慎之授信決策，因而降低其逾期放款風險。
二、採因素分析法將銀行對個人授信產生逾期放款可能影響因素歸類之8項因素中，外在景氣因素，此項在低逾放銀行組及高逾放銀行組間認知差異有顯著不同，顯示外在景氣不佳下，低逾放銀行組較重視此因素，因而採取較審慎之授信決策。

Abstract
Good credit report items can help credit rating inquirers to evaluate their customers’ credit correctly, and reduce the possibilities of delinquent loans efficiently. However, there are still many items that need to be improved in regards to policies, evaluation items, and methods used by domestic banks.
This research is based on the understanding of the credit business of the bank to investigate credit rating by using questionnaires. It has sifted the possible factors, which could cause delinquency loan while making loans, and used the method of factor analysis to understand if there is any difference on understanding possible affective factors of delinquency loan between different bank groups. It is expected to make the theory and practice as mutual proof and provide reference resources to the savants, who are interested in researching the credit business of banks and the credit policy making of the banks.
According to the research:
I. There are five remarkable factors for understanding from 20 important factors that result delinquency loan on individual credit between the bank groups, which have more or less delinquency loans.
The five different factors are:
1. The borrower has no proper occupation and ability to repay a debt.
2. The expected finance resource of the borrower does not have the ability to repay a debt.
3. The dealing rate, which is given to the borrower, does not fit in with the rules.
4. The inquirer has not evaluated the guarantee with the centralized evaluation method.
5. Affected by the factor of external economic situation.
We can see from the result that the group that has less delinquent loans has paid more attentions to the five factors listed above. It is possible that the banks have made careful policies regarding credit to reduce the risk of delinquent loans under the situation of gliding economic.
II. We use the factor analysis to divide the possible affecting factors of the delinquent loan on individual credit into eight events. There is a remarkable difference on external economic factor between both bank groups. This fact shows that under the situation of bad economic, the bank group that has less delinquent loans has paid more attention on this factor. Therefore, they would use credit policies, which are made more carefully.

Keywords: Factor Analysis, Delinquency loan

目 錄
第一章 緒論----------------------------------------------------------------- 1
第一節 研究動機-------------------------------------------------------------------1
第二節 研究目的-------------------------------------------------------------------2
第三節 研究流程-------------------------------------------------------------------3
第四節 章節架構-------------------------------------------------------------------4
第二章 銀行授信相關理論-----------------------------------------------5
第一節 授信基本原則概述------------------------------------------------------6
第二節 授信評估5P原則概述-------------------------------------------------10
第三節 擔保品鑑估原則概述--------------------------------------------------18
第四節 逾期放款概述-----------------------------------------------------------19
第五節 授信業務流程概述-----------------------------------------------------27
第六節 相關文獻探討-----------------------------------------------------------29
第三章 台灣金融機構逾期放款之現況-------------------------------33
第一節 金融機構逾放現況與金融重建基金規模--------------------------33
第二節 金融改革現況-----------------------------------------------------------36
第四章 研究方法----------------------------------------------------------39
第一節 問卷設計-----------------------------------------------------------------39
第二節 抽樣設計及樣本分組--------------------------------------------------41
第三節 分析方法---------------------------------------------------------------- 45
第五章 實證分析與結果-------------------------------------------------52
第一節 問卷回收情形----------------------------------------------------------52
第二節 結果分析---------------------------------------------------------------54
第六章 結論與建議-------------------------------------------------------90
第一節 結論---------------------------------------------------------------------90
第二節 建議---------------------------------------------------------------------96
參考文獻----------------------------------------------------------------------99
附錄：問卷-------------------------------------------------------------------106

【參考文獻】
一、 國內部分
1. 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會編輯，銀行徵信規章輯要，增修定三版(1998)
2. 中央銀行金融檢查處編印，87年金融機構業務概況表(1999)
3. 王鴻展(1999)，「本國銀行授信品質與債權回收管理之研究」，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
4. 汪台中(2000)，「銀行對企業貸款之實證分析」，國立中正大學財物金融研究所未出版碩士論文。
5. 何大山(1997)，「運用區別分析建立商業放款信用評分制度」，國立政治大學企業管理研究所未出版碩士論文。
6. 吳淑芬(1993)，銀行授信評估決策模式。
7. 吳政穎(1997)，「台灣地區銀行放款行為之實證研究─以公開發行公司之借款者為例」，東海大學管理研究所未出版碩士論文。
8.李惠民(1994)，「中小企業信用風險評估模式之研究」，淡江大學管理科學研究所未出版碩士論文。
9.林俊吉(2001)，「銀行對企業授信產生逾期放款之認知因素分析」，國立中山大學財務管理學系研究所未出版碩士論文。
10.林智祥(1993)，「美國的銀行授信管理審核制度及其業務」，彰銀資料。
11.林惠敏(1997)，「美國銀行業之徵信制度研究報告書」，彰銀資料。
12.財團法人金融研訓中心著，銀行授信實務概要，初版(1999)
13.財團法人金融研訓中心著，銀行授信法則輯要，初版(1999)
14.徐健進(1985)，「銀行放款信用評等模式之研究」，國立政治大學企業管理研究所未出版碩士論文。
15.袁華清(1996)，「金融機構如何有效降低逾期放款」，華銀月刊，頁17-22。
16.許正春(1990)，「銀行授信考量因素之研究」，國立交通大學管理科學研究所未出版碩士論文。

17.黃小玉(1988)，「銀行放款信用評估模式之研究─最佳模式之選擇」，淡江大學管理科學研究所未出版碩士論文。
18.黃天麟、葉國興主編(1994)，銀行對企業授信規範，金融人員研究訓練中心出版。
19.黃文聰(1996)，「本國一般銀行放款決策之研究─公民營銀行之比較」，國立中興大學企業管理研究所未出版碩士論文。
20.黃重菁(1999)，「銀行對中小企業授信考量因素之研究」，國立政治大學企業管理研究所未出版碩士論文。
21.陳樞(1984)，「我國銀行與外商銀行授信考慮要素之研究」，國立交通大學管理科學研究所未出版碩士論文。
22.陳文生(1990)，「財物分析應用於銀行放款信用評估之研究」，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
23.陳錦村(1997)，銀行授信客戶之信用評等與模式比較，輔仁管理評論，頁144-169。
24.陳逸文(1998)，銀行授信之風險管理，台灣金融財務季刊，頁87-97。
25.陳柏蒼(1998)，當前銀行授信品質問題之探討，華銀金融季刊，頁53-64。
26.陳萬清(1998)，「往來關係、監督結構與銀行授信行為之研究」，朝陽科技大學財務金融研究所未出版碩士論文。
27.陳惠玲(2000)，銀行逾放比推估─由企業信用評等看銀行資產品質，貨幣觀測與信用評等，頁2-7。
28.馮志剛(1996)，「公營與民營銀行個人擔保與信用放款授信評估之研究」，高雄工學院管理科學研究所未出版碩士論文。
29.張春木(2000)，「銀行授信評估與品質管理之研究」，義守大學管理科學研究所未出版碩士論文。
30.張志向(1997)，「應用模糊理論於中小企業信用評等表改善建立之研究」，高雄工學院管理科學研究所未出版碩士論文。
31.賴儒平(1983)，「因素分析應用於財務比率分析之研究」，國立中山大學企業管理研究所未出版碩士論文。
32.賴秋吉(1998)，淺談金融機構逾期放款發生之原因與因應之道，基層金融。
33.顏武雄(1997)，如何改進授信缺失抑低不良放款，今日合庫，頁4-21。
34.羅際棠(1996)，銀行授信與經營，三民書局印行。
二、 國外部分
1. Altman,Edward I.(1968),〝Financial Rations,Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy〞, Journal of Finance,Sep.pp.589-609.
2. Blum,Marc(1974),〝Failing Company discriminant Analysis〞, Journal of Accounting Research,Spring,pp.1-25.
3. Berger,A.N.and G.F.Udell(1990),〝Collateral,Loan Quality, and Bank Risk Exposue〞,Journal of Monetary Economics,Vol.25, pp.21-42.
4. Booth,J.R.(1992),〝Contract Costs,Bank Loan, and the Cross-Monitoring Hypothesis〞,Journal of Financial Economics，Vol.31,pp.2-41.
5. Billett,M.T., Flannery,M.J.and J.A. Garfinkel(1995),in press,〝The Effect of Lender Identity on a Borrowing Firm`s Equity Returm〞,Journal of Finance.
6. Collings,Robert A. and Richard D. Green(1982),〝Statistical Methods for Bankruptcy Forecasting〞,Journal of Economics and Business.
7. Deakin,Edward B.(1972),〝A Discriminant Analysis of Business Failure〞, Journal of Accounting Research,pp. 167-179.
8. Diamond,D.W.(1991),〝Debt Maturity Structure and Liguidity Risk〞, Quarterly Journal of Economics,Vol.106.pp.709-737.
9. Ford,John K. and Thomas O.Stanley(1990),〝How to Evaluate the Judgment of Commercial Loan officers〞,Commercial Lending Review,Vol.5,Fall 1990,pp.47-52.
10. Fulmer,John G., Thomas A.Gavin and William J.Bertin(1991),〝What Factors Influence the Lending Decision: A Survey of Commercial Loan Officers〞, Commercial Lending Review, Vol.7,Winter 1991,pp.64-70.
11. Johnson, and Wichern(1982), Applied multivariate statistical Analysis, Prentice - Hall Internation Edition.
12. Jeffery, C.(1992),〝The Relationship of Judgment, Personal Involvement, and Experience in the Audit of Bank Loan〞,The Accounting Review, Vol,67,NO.4,PP.802-819.
13. Lummer, S.L.and J.J. McConnell(1989),〝Further Evidence on the Bank Loan Agreements〞,Joural of Financial Economics, Vol.25,pp.99-122.
14. Newbold,Paul(1991), Statictic for Business and Economics, Prentice-Hall International Editions, Third edition,pp.890-891.
15. Petersen, M. A. and R. G. Rajan(1993,a),〝The Effect of Credit Market Competition on Firm-Credit or Relationships〞, Working Paper , University of Chicago, February.
16. Saunders, A.,E. Strock and N.G.Travlos(1990),〝Ownership Structure,Deregulation, and Bank Risk Taking〞,Journal of Finance, Vol.XLV, NO.2,pp.643-654.