依台灣經濟新報(TEJ)的資料庫統計，1982年至今，台灣總共有259家公司下市、下櫃。從2000年到2009年2月，竟有237家企業下市，占這27年下市總數約九成的比例。台灣的整體企業環境，隨著產業結構的轉變及外移，不少企業因為本身經營能力的差異及產業景氣的波動，逐漸由成長期、成熟期，衰退期，終而退出市場。總計這些公司在下市前一年的總資產約為1.43兆台幣，資本額將近5000億台幣。
一向以中小企業為經濟動力，締造經濟奇蹟而自豪的台灣，上市櫃企業家數僅占台灣全體企業極小的比例，但往往是銀行企業金融業務青睞的對象，金融機構對上市櫃企業的授信餘額佔總體企業授信金額的三分之一以上。這麼龐大的金額，一旦任一家企業發生財務危機，受到牽連而致損失的投資人與債權人金額龐大。在競爭激烈、放款利差降低及獲利能力不易提昇的金融環境下，對於誤踩地
雷的金融機構而言，造成的逾期放款損失影響頗鉅。金融機構攀高的逾放比率，一旦衍生金融風暴，更會引發連鎖效應，引起整體經濟動盪及民心不安。
財務預警的相關預測模型已有將近40年的發展歷史，在不斷的加入新的變數及研究方法後，預測能力也不斷提高。本研究以財務預警分數，透過因素分析及集群分析，區分出財務預警能力優、中、劣的三組銀行，可提供銀行進行授信評估及企業選擇銀行往來策略之參考。

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謝 詞 --------------------------------------------------------- 一
中文摘要 ------------------------------------------------------- 二
目 錄 --------------------------------------------------------- 三
表　次 --------------------------------------------------------- 四
圖　次 --------------------------------------------------------- 六
　
第一章 緒論-------------------------------------------------------1
第一節 研究動機-------------------------------------------------1
第二節 研究目的-------------------------------------------------3
第三節 研究範圍與流程-------------------------------------------5
第二章 文獻回顧---------------------------------------------------7
第一節 銀行授信-------------------------------------------------7
第二節 財務危機-------------------------------------------------14
第三節 財務預警模式---------------------------------------------18
第三章 研究設計---------------------------------------------------29
第一節 研究期間-------------------------------------------------29
第二節 樣本資料選取---------------------------------------------30
第三節 研究設計-------------------------------------------------36
第四節 研究方法-------------------------------------------------41
第五節 研究限制-------------------------------------------------43
第四章 實證結果分析-----------------------------------------------44
第一節 因素分析結果---------------------------------------------44
第二節 集群分析結果---------------------------------------------54
第五章 結論與建議-------------------------------------------------58
參考文獻----------------------------------------------------------61

一、中文部份
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