摘要

授信業務是銀行主要商品之一，而逾放比率則是衡量授信品質的重要指標。近年來由於全球經濟不景氣、國內企業外移及亞洲金融風暴的影響，復因本國金融業內部結構及國際化、自由化競爭的結果，本國銀行逾放比率迭創新高，不僅嚴重損及銀行的資產品質，甚而威脅銀行生存的空間。理論上各銀行對授信管理均有層層相扣的制度，然而實務上卻仍出現若干落差，使逾放升高，造成呆帳損失。
雖說如此，國內仍有部分銀行保持甚低的逾放比率。故本研究希望能瞭解在實務上我國銀行業在對企業授信時，產生逾期放款之可能影響因素為何及何項為影響較大之因素，並將在許多產生逾期放款之影響因素中，篩選簡化成幾個關鍵的因素，以利研究瞭解逾期比率不同的銀行群組間，對於企業授信產生逾期放款之可能影響因素認知上有何顯著的不同，以做日後銀行授信決策之參考。
茲就本研究根據實證分析結果說明如下：
一、在45題關於銀行對企業授信產生逾期放款之可能影響因素問卷題目中，依填答者認知影響銀行逾放較重要之原因如下：
(一)銀行內部面：包括銀行主管或高層指示不當放款、放款管理不當，未掌握確實償債財源或資金流向、企業徵信資料失實或不完整、風險過度集中某一行業或集團。
(二)企業經營層：包括公司負責人涉嫌挪用公司資產、多元經營，盲目購併，過度投資、經營層偏好高風險性的理財或投資活動，金融操作不當、經營層外行經營，決策錯誤。
(三)企業營運面：包括過度擴充規模，但投資效益未顯、資產轉移國外，負債留台灣、企業經營受整體產業景氣不佳之影響、主要客戶流失，營收銳減。
(四)企業財務面：包括企業運用高度財務槓桿操作，利息負擔吃重、企業過度投資，積壓資金過鉅以致財務負擔過於沈重、企業運用借殼上市（櫃）來炒作股票，但操作失利，資金套牢、資產管理能力惡化，應收帳款及存貨鉅增、短期資金緊俏，現金太少或舉債己多，信用擴張困難。
二、在上列17個項目中，有4項因素在低逾放銀行組及高逾放銀行組間認知差異有顯著不同，分別為：多元經營，盲目購併，過度投資、過度擴充規模，但投資效益未顯、企業經營受整體產業景氣不佳之影響、企業過度投資，積壓資金過鉅以致財務負擔過於沈重。
三、再採用因素分析法，將銀行對企業授信產生逾期放款之可能影響因素歸類如下：企業經營者品德及個性因素、企業投資行為及重大訴訟因素、銀行放款管理因素、銀行授信決策因素、外在景氣因素、企業監理因素、企業短期資金調度因素、政策性專案放款因素。
四、在上列歸類之8個因素中，外在景氣因素此項在低逾放銀行組及高逾放銀行組間認知差異有顯著不同，顯示在外在景氣不佳下，低逾放銀行組較重視此因素，因而採取較審慎之授信決策。

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目錄

第一章　 緒論………………………………………………….1
第一節 研究背景………….……… …………………………1
第二節 研究問題與研究目的…….…………………………2
第三節 研究方法………………… ..………………………3
第四節 研究流程 ………………………………………… 3
第五節 研究範圍與限制…………… ..……………………4
第六節 章節架構……………………… …..………………5
第二章　銀行授信基本原則及逾期放款發生原因…………..6
第一節 銀行授信之基本原則………………… …………..6
第二節 逾期放款發生原因之探討…………………………18
第三章 文獻探討……… ………………………34
第一節 國內外相關論文研究……………………… ………34　　
第四章　 研究方法……………………………………………39　　
第一節 問卷設計及資料收集………………………… ……40　
第二節 分析方法………………………………………… …44
第五章　 實證分析與結果……………………………………48　　　
第一節 問卷回收情形………………………………………48
第二節 結果分析……………………………………………50
第六章　 結論與建議…………………………………………72
第一節　結論………………………………………………… 72
第二節　建議………………………………………………….74
參考文獻…………………………………… ………………..75
中文部份…………………………………… ……………..75
英文部份……………………………………… …………..77
附錄：問卷………………………………………… ………..78


表次目錄

表3-1 整體金融機構逾放比率………………………………..42
表3-2 各銀行逾放比率………………………………………..43
表4-1 問卷回收分析…………………………………………..48
表4-2 填答者基本資料分析…………………………………..49
表4-3 逾期放款影響項目之認知分析-平均值及t檢定… ….56
表4-4 平均數排名(平均數大於4分)…………………… …..58
表4-5 逾期放款影響項目之認知分析－重要性勾選次數…..60
表4-6 重要性填選次數………………………………………..62
表4-7 影響銀行逾放因素之萃取………………………………68
表4-8 轉軸後的成份矩陣……………………………………..69
表4-9 銀行人員認知影響銀行逾放因素之構面及負荷量……70
表4-10低逾放銀行組與高逾放銀行組對影響銀行逾放因素
認知之差異性………………………………………..71

【參考文獻】
一、中文部份
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