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博碩士論文 etd-0610109-221818 詳細資訊
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論文名稱
Title
銀行應收帳款承購業務預警機制之研究
None
系所名稱
Department
畢業學年期
Year, semester
語文別
Language
學位類別
Degree
頁數
Number of pages
124
研究生
Author
指導教授
Advisor
召集委員
Convenor
口試委員
Advisory Committee
口試日期
Date of Exam
2009-05-30
繳交日期
Date of Submission
2009-06-10
關鍵字
Keywords
應收帳款受讓業務、應收帳款承購業務、銀行詐貸、預警機制、交易風險、風險控管
Factoring, Dispute, Risk Management., Fake deal
統計
Statistics
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中文摘要
中文摘要
  在銀行操作應收帳款承購業務屆滿十年之際,一向將該業務視為「自償性」與「低風險」的短期融資工具,卻在近幾年連續遭遇博達、雅新與仕欽案件的假交易冒貸案,使銀行遭遇龐大的債權損失,面對承作本業務顯得戰戰兢兢,如履薄冰。
  本研究蒐集各銀行操作該項業務的規範,參酌國際間業務慣例,透過事件研究分析,企圖整理出預警檢核項目並完整建構預警機制,期待銀行能夠防範債權損失。
預警機制從承作該業務的三大交易對象,四個風險構面與六大作業程序中分別進行不同項目檢核,並透過分析性複核機制,檢核買賣雙方交易資料的正確性與合理性,以期及早發現偽冒交易而避免風險。

關鍵字 應收帳款承購業務、應收帳款受讓業務、風險控管、預警機制、交易風
險、銀行詐貸等。
Abstract
Thesis Abstract
Banks have done factoring for 10 years and have always viewed the operation as a self-compensatory and low-risk sort-term loan. Hoever, banks have suffered great credit losses in cases such as Procomp, Ya-Hsin and Everskill in recent years, which have made banks adopt a more careful approach when dealing this kind of business.

By collecting rules of factoring of some banks and making references to international practices, this research attemps to recognize alarming signs and builds a better warning system in the hope of reducing or avoiding potential Credit losses.

This warning system does audits from different approaches such as 3 major transaction subjects of factoring, 4 risk aspects, and 6 operation processes. It also uses analytical double-checking mechanism to audit the accuracy and rationality of each transaction from both the seller and the buyer, thus greatly reduces risks by detecting fake transaction at earliest possible time.

Key Words:
Factoring, Dispute, Fake deal, Risk Management.
目次 Table of Contents
第一章 緒論 08
第一節 研究動機 08
第二節 研究目的 09
第三節 研究範圍 09
第四節 研究方法 10
第五節 研究流程 11
第二章 應收帳款承購業務之特性 12
第一節 應收帳款承購業務之定義 12
第二節 應收帳款承購業務之架構 14
第三節 應收帳款承購業務之功能 15
第四節 應收帳款承購業務之種類 16
第五節 應收帳款承購業務之操作流程 22
第六節 供應鏈融資業務概述 27
第三章 風險構面文獻回顧 47
第一節 單風險構面之警示探討 47
第二節 跨風險構面之警示探討 69
第三節 風險檢核程序與時機 72
第四章 事件分析 73
第一節 事件風險分析 73
第二節 國際業務分析 97
第三節 供應鏈融資業務分析 100
第五章 預警機制設計 104
第一節 研究結果歸納整理 104
第二節 預警機制-人工檢核表 105
第三節 預警機制-自動化檢核 115
第四節 預警機制的平衡性 119
第六章 結論與建議 120
第一節 結論 120
第二節 建議 121
參考文獻 References
一、中文資料
1.書籍
Blaise Ganguin & John Bilardello合著(陳冠宇、楊嘉寧與蔡嘉倩合譯)企業信用風險,台灣金融研訓院出版,2007年12月初版
2.學位論文
黃志力,企業財務危機預測─以類神經網路建構產業別預警模型,國立中山
大學企業管理學系碩士班碩士論文,2007年6月。
3.法律與函令
中華民國政府,民法-債之移轉篇(第294∼299條)。
金管會函令-金管銀(五)字第0945000494號令,銀行辦理應收帳款承購業務規範,2005年7月19日函佈。
會計研究發展基金會,財務會計33號公報19與61號解釋函,2005年。
二、英文資料
1.文獻
FCI,Seller Selection & Control Manual,2008年。
FCI,Buyer Risk Control Manual,2008年。
FCI,Communication Manual,2008年。
FCI,Dispute Prevention and Handling Manual,2008年。
電子全文 Fulltext
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