本研究係以2001年第四季至2012年第四季我國63家一般銀行為研究對象，探討銀行資本適足性分別對流動性及BIS提出之抗循環資本緩衝共通參考指標間之關係，並將我國銀行分成公股（營）銀行和民營銀行兩組，加以觀察2007年我國參酌Basel Ⅱ內容大幅修改相關銀行法規前後時期，各變數之間的關係是否有轉變的情形。
本研究模型為Panel Data Model，資料結構型態為unbalanced panel data，茲將主要的實證結果歸納如下：
一、銀行資本適足性與流動性：
兩組銀行資本適足率及第一類資本適足率與流動性關係表現不一致，尤以2007年之後最具顯著性；淨值比率及負債淨值比二項指標分別與流動性呈現顯著負向關係。公股（營）銀行2007年前後時期變數關係的轉變較民營銀行明顯，本研究推論此與兩組銀行營運目標不同有關。
二、銀行資本適足性與抗循環資本緩衝共通參考指標：
兩組銀行資本適足性與共通參考指標關係明顯不同，2007年前後時期資本適足性與共通參考指標關係的轉變以公股（營）銀行較明顯。

This research is to study 63 banks in Taiwan during 2001Q4 to 2012Q4, and to explore the relationships of capital adequacy to liquidity, capital adequacy and countercyclical buffer capital indicator which was proposed by BIS. And this research divided the banks into public and private banks. Observed the banking change of relationships in the variables before and after 2007 period, 2007 was a time-point for our government to seek information from Basel Ⅱ and modify banking-related law. Panel Data Model is conducted in this research, and the type of panel data is adopted, hereby summarized the main empirical results as follows:
First, the banking's capital adequacy and liquidity: The relationships between two groups of banks' capital adequacy ratio and liquidity, Tier I capital adequacy ratio and liquidity, are inconsistent, the most significant especially after 2007 period. And the relationships between net assets ratio and liquidity, debt equity ratio and liquidity, is significantly negative relation. Compared with private banks, public banks' relationships among variables changed significantly before and after 2007. In this research, It draws the inference that two groups of banks' running objectives are different.
Second, the banking's capital adequacy and countercyclical buffer capital indicators: The relationships between two groups of banks' capital adequacy and countercyclical buffer capital indicator are significantly different. Public banks' relationships between capital adequacy and countercyclical buffer capital indicator changed significantly before and after 2007 period.

目　　錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景 1
第二節 研究動機與目的 5
第三節 研究架構 9
第二章 文獻探討 10
第一節 巴塞爾資本協定沿革與我國相關銀行法規修正概述 10
第二節 回顧銀行資本適足性之相關文獻 18
第三節 回顧銀行流動性相關之文獻 20
第四節 抗循環資本緩衝共通參考指標 22
第三章 研究設計與方法 26
第一節、研究設計 26
第二節、研究方法 27
壹、單根檢定 27
貳、Hodrick - Prescott濾波法 31
參、Panel Data模型與相關檢定 33
第四章 實證結果與分析 38
第一節 資料蒐集與變數定義 39
第二節 研究範圍及對象 43
第三節 Hodrick - Prescott濾波法運用 46
第四節 各變數敍述統計量 49
壹、資本適足性 49
貳、流動性 52
參、抗循環資本緩衝共通參考指標（CtGgap） 56
第五節 單根檢定結果 58
壹、公股（營）銀行（govb） 59
貳、民營銀行（privb） 61
第六節 Panel Data模型實證結果 62
壹、 實證模型設定 63
貳、 臺灣銀行業『資本適足性』與『流動性』之關係 71
參、 臺灣銀行業『資本適足性』與『抗循環資本緩衝共通參考指標』之關係 80
第五章 結論與建議 91
第一節 研究結論 91
第二節 研究限制 93
第三節 後續研究建議 93
參考文獻 95
附錄一、我國金融機構改制、併購與新設立情形 98
附錄二、銀行主要財務及營運比率定義說明 103

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