本研究旨在探討銓敘部95年2月16日推動公務人員退休所得合理化改革方案的發展歷程，了解地方機關--高雄縣公務人員對該方案的認知、態度、感受與期望，並提出結論與建議，期藉由本研究提供決策者參考，建立更臻健全合理之退休制度，保障公務人員長遠退休權益，發揮照護退休人員、兼顧國家財政、民眾感受三贏局面。
本研究目的有四：1.探討公務人員退休所得合理化改革方案的研議規劃過程及對士氣之影響；2.了解世界先進國家之退休所得替代率，檢視我國是否合理；3.檢視18%改革方案是否符合信賴保護原則與平等原則；4.實施公務人員退休所得合理化改革方案之三大預期效益達成情形。本研究使用參與觀察法、深度訪談法及焦點團體訪談法三角交叉檢視，以獲得較為客觀的研究結果。
本研究獲致下列結論：1.凡權益受影響者，會對攸關自己權益受影響部分感到不滿，多數受訪者認為改革方案研議規劃過程草率、溝通宣導不足、過度政治化；2.大部分公務人員認為退休所得替代率85%~95%合理，民眾則認為過高；3.改革方案對委任或非主管人員，因受影響金額較多，爰士氣影響較簡任及高階薦任主管大；4.大部分公務人員認為政府應承擔退休金支付責任，不需投資理財才能專心公務。最後，針對本研究結論與改革政策之影響，分別就政策面、執行面、公務人員面提出建議，期能提出實現符合公平正義之公務人員退休所得合理化改革政策。

This study focuses on the rationalization of civil servants pension reform starting from February 16th , 2006. By using civil servants from Kaohsiung county as an example, I would like to gain an in depth understanding of local civil servants’ feelings, attitudes, and expectations on this reform, and to propose feasible policy suggestions for the government in order to build a more reasonable retirement pension scheme to ensure the rights and well-beings of civil servants as well as to meet the financial shortcoming of the government and the viewpoints from the general public.
The objectives of this study are fourfold: 1. to examine the planning process of the civil servants pension reform scheme and its influences on morale of government employees; 2. to determine whether the income replacement rates of Taiwan’s civil servants by looking onto the data of the advanced countries; 3. to investigate whether the scheme meets the principles of protection and equality; 4. to evaluate whether the three proposed benefits of implementing the pension reform are acheived. Three qualitative methods were employed including participatory observation, in-depth interviews and focus groups interviews for triangulation in order to obtain more objective research findings.
Major findings include: first, for those who are affected by the pension reform tend to have negative feelings and attitudes towards the new policy, and believe that the reform was politically driven. Second, civil servants seem to believe that the income replacement rate between 85% and 95% is reasonable. The general public on the other hand tends to think the percentage is too high. Third, the new reform policy has stronger influences for low to medium level of civil servants than those of high rank officials. Fourth, the majority of civil servants appear to believe that the government should be responsible for their quality of life after retirement. Finally, a number of policy implications are suggested to achieve a fair and just pension reform for government employees.

目 錄

第一章 緒論-----------------------------------------------------------------------------------------1
第一節 研究動機------------------------------------------------------------------------------2
第二節 研究目的------------------------------------------------------------------------------4
第三節 研究範圍------------------------------------------------------------------------------5
第四節 研究流程與章節安排--------------------------------------------------------------6
第二章 文獻探討---------------------------------------------------------------------------------8
第一節 公務人員退休制度-----------------------------------------------------------------8
第二節 公務人員退休所得現況---------------------------------------------------------14
第三節 士氣理論----------------------------------------------------------------------------28
第四節 公平理論----------------------------------------------------------------------------34
第五節 信賴保護原則與平等原則------------------------------------------------------37
第三章 研究設計與研究方法----------------------------------------------------------------44
第一節 研究設計-----------------------------------------------------------------------------44
第二節 研究方法-----------------------------------------------------------------------------46
第三節 研究對象與取樣-------------------------------------------------------------------49
第四節 資料蒐集過程----------------------------------------------------------------------53
第四章 資料分析與討論----------------------------------------------------------------------54
第一節 改革方案研議規劃過程與合理的退休所得替代率----------------------54
第二節 士氣之影響與公平正義---------------------------------------------------------63
第三節 信賴保護原則與平等原則之檢視--------------------------------------------71
第四節 改革方案執行成效---------------------------------------------------------------78
第五章 結論與建議----------------------------------------------------------------------------87
第一節 結論----------------------------------------------------------------------------------87
第二節 研究建議----------------------------------------------------------------------------96
第三節 研究限制與後續研究方向建議----------------------------------------------104
參考書目-------------------------------------------------------------------------------------------106




附錄一 受訪者基本資料統計表-------------------------------------------------------------111
附錄二 百名退休教師針對退休所得合理化改革方案提起行政訴訟案----------112
附錄三 銓敘部退撫司司長訪談紀錄-------------------------------------------------------132
附錄四 考試院考試委員訪談紀錄----------------------------------------------------------140
附錄五 訪談大綱(公務人員)------------------------------------------------------------------155
附錄六 訪談大綱(民眾)------------------------------------------------------------------------158






表目錄

表2-1 我國退休撫卹制度法制演進過程表---------------------------------------------------12
表2-2 歷年「退休公務人員退休金辦理優惠存款辦法」優惠利率修正表-----------15
表2-3 評估報告彙整表----------------------------------------------------------------------------16
表2-4 各國退休金給付標準表-------------------------------------------------------------------18
表2-5 三層式老年經濟保障模式----------------------------------------------------------------20
表2-6 OECD 國家的退休金制度概況---------------------------------------------------------21
表2-7 OECD國家退休制度實作內涵----------------------------------------------------------22
表2-8 不同薪資所得水準者的退休所得替代率---------------------------------------------24
表2-9 各職等所得替代率設算試算表---------------------------------------------------------26
表2-10 各職等所得替代率(%)-------------------------------------------------------------------26
表2-11 歐美國家及我國勞工所得替代率參考表-------------------------------------------27
表2-12 各國退休年齡比較表--------------------------------------------------------------------27
表2-13 士氣的定義-----------------------------------------------------------------------------------30
表2-14 士氣的特徵彙整表-------------------------------------------------------------------------31
表2-15 士氣的四個影響因素----------------------------------------------------------------------33
表2-16 信賴保護原則相關之釋憲文彙整表---------------------------------------------------39
表2-17 平等原則相關之釋憲文彙整表---------------------------------------------------------43
表3-1 訪談人員表-----------------------------------------------------------------------------------51
表4-1 現行退休制度SWOT檢討分析表------------------------------------------------------55
表4-2 改革方案研議時間及經過一覽表------------------------------------------------------57
表4-3 考試院聯席審查會提院會審議之公務人員退休所得替代率四方案---------60
表4-4 中央與地方政府總決算歲出政事別簡明比較分析表----------------------------80
表4-5 94〜96年補貼18%優惠存款利息決算金額表--------------------------------------81
表4-6 85〜95年退休人數與成長趨勢統計表-----------------------------------------------84
表4-7 85〜95年退休平均年齡統計表--------------------------------------------------------84
表4-8 85〜95年退休平均俸額統計表--------------------------------------------------------86
表4-9 實施新制後每月少領之優惠存款利息金額一覽表-------------------------------86

圖目錄

圖1-1 全國退休軍公教聯盟遊行------------------------------------------------------------- 4
圖1-2 研究流程圖---------------------------------------------------------------------------------7
圖2-1 生命週期的所得與消費----------------------------------------------------------------10
圖2-2 公平之比較模式--------------------------------------------------------------------------35
圖5-1 世界銀行的多層次「老年經濟保障模式」---------------------------------------97

參考書目
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