日商銀行在台分行僅承辦企業金融業務。受限於徵信的困難，日商銀行在台分行目前的服務對象限於日本母公司保證的在台分公司以及上市的台灣大型企業。為了增加客源以及維持在台灣經營之永續性，本研究欲探討日商銀行在台分行將銀行業務觸角延伸至台灣中小企業之可能性。首先必須研究的就是其對台灣中小企業發展授信業務應採行的策略。
本研究屬於質性（Qualitative）研究，透過大量的文獻與資料蒐集，綜合評估中小企業融資之需求以及銀行對中小企業授信可能面臨之風險。同時研究當前流行的中衛體系制度，探討是否能從中衛體系中選擇對特定中小企業授信以減少銀行徵信之勞力成本以及降低銀行授信風險。以所選定的特定中小企業為研究對象，就新版巴塞爾資本協定（Basel II）基礎去探討對中小企業授信業務的相關規定，將研究假設施以適當之策略予授信對象，為個案銀行提出對本研究對象之授信業務發展之策略建議。
本研究結論認為日商銀行在台分行可選定較成熟的汽車中衛體系中的中小企業為放款對象，因為此種授信將以中心廠及該產業整體為考量，而非以個別企業進行評估。銀行以特殊放款方式並依新版巴塞爾資本協定（Basel II）自訂內建評等法來決定中小企業之授信風險權數。本研究中的個案銀行採行此放款策略，不僅可以避開中小企業財務資訊較不透明以及銀行資本適足之問題，更可在同時兼顧放款之安全性、流動性以及收益性之前提下承作中小企業之授信業務，唯仍有侷限於景氣循環下操作的缺點。建議本研究中的個案銀行決策者要能因應經濟局勢變化，隨時留意外部環境及當局政策的變化，調整適當的資產負債結構，降低承作中小企業授信的風險。

Taiwan’s Japanese banks (the banks) are mainly engaged in corporate banking business. Subject to the difficulties of credit investigation, the banks are serving Japanese companies with parent-company-guarantee mostly and stock-published jumbo Taiwanese corporates partly. In order to increase the customer base and to maintain sustainable operation in Taiwan on the purpose of making profit, this study looks into the possibilities of the banks extending business to Taiwan’s Small and Medium Enterprises (SMEs). First of all, we need to study the most suitable strategy for the banks to develop credit business for SMEs.
This study applied the qualitative research methodology. It comprehensively assess the SMEs’ financing needs and the risk of credit business for SMEs that the banks may face by exploring lots of foreign and local Literary Reviews and collecting a great quantity of secondary data as well. Meanwhile, the study also researches into the Corporate Synergy Development System (CSD system) which is expected to help on reducing labor cost for SMEs credit investigation and eliminating risk for SMEs credit business as long as we can choose specific SMEs from CSD system. Besides, the study is also based on the Basel II to probe into rules which is related to credit business for the object-specific SMEs. In the meantime, the hypothesis would give proper credit policy approach to the object, in order to accelerate the industrial development of the credit as purposes for research and to work out an effective proposal for the case company to create long-term revenue.
The results indicated that the banks can select specific SMEs which belong to relatively mature CSD system, such as automotive industry as object for credit business. Based on the Specialized Lending and the Basel II’s IRB (Internal Ratings Based) approaches, banks can calculate SMEs’ own risk weights. As long as the case company can adopt this kind of lending policy, it can not only avoid problems of both SMEs non-transparency financial statements and bank capital adequacy, but also give consideration to safety, liquidity and profitability of SMEs’ loan business. Conclusions and recommendations were also based on the results.

論文審定書 i
誌 謝 ii
摘 要 iii
Abstract iv
目 錄 v
圖 次 vii
表 次 viii
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的與問題 2
第三節 研究範圍與對象 3
第四節 研究流程 4
第二章 文獻探討 5
第一節 台灣中小企業產業概況 5
第二節 中衛體系制度 10
第三節 銀行授信與新版巴塞爾資本協定 15
第三章 研究設計 26
第一節 研究方法 26
第二節 研究架構 26
第三節 資料來源 37
第四節 資料分析方法 38
第四章 台灣之銀行產業 41
第一節 金融體系發展概述 41
第二節 台灣銀行產業之演進 42
第三節 外商銀行在台之發展 46
第四節 日商銀行在台分行 48
第五節 個案銀行分析 50
第五章 結論與建議 59
第一節 研究結論 59
第二節 研究建議 60
參考文獻 62

一、中文部分
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