台商企業在兩岸三地垂直、水平整合策略聯盟下分工經營。隨著中國大陸日益成熟經濟體，由過去招商引資轉變成招商選資的策略。2007年實施外商投資產業指導目錄及取消租稅優惠，2008年實施企業所得稅法與勞動合同法等因素，造成營運成本增加、競爭優勢不再，考驗著台商另尋低廉資源的全球運籌能力，越南就成為台商最主要投資熱門地點。
根據行政院金管會公布指出，2007年全體本國銀行稅前盈餘新台幣389億元，海外分支機構(含國際金融業務分行)佔新台幣311億，獲利比重高達79.9%，反映海外分支機構的獲利成為本國銀行獲利主要來源，且逐年快速成長。因此，本國銀行為業績成長及永續經營，積極赴海外設立據點，跟著台商走，提供授信服務，以創造盈餘佳績。
本研究方法與設計，以三十位企業負責人或中高階財務主管進行深度訪談的質性研究。將以訪談問卷進行銀行授信策略分析、競爭策略SWOT分析及AHP層級分析。研究結果發現台商企業心中理想的台資銀行，最重要的因素為授信利率。銀行除成為台商企業高度互賴的長期夥伴外，應落實企業信用評等，加強風險管理等工作。期望銀行經營績效最佳化及企業利潤最大化的雙贏思維，提出對台資銀行在授信策略之建議。

Taiwanese enterprises in Taiwan, China, and Hong Kong operate under division of labor through perpendicular and level integration and strategic alliances. As Mainland China has becoming a mature economic entity, the strategy has changed from the previous “Soliciting Business and Introducing Investment” to “Soliciting Business and Selecting Investment”. In 2007, China announced the foreign enterprises investment and industry directives, and revoked tax incentives. In 2008, due to the levy of corporate income tax and the execution of the Labor Contract Law, the operating cost for businesses has increased, and the competitiveness of Chinese labors has diminished. Thus, Taiwanese enterprises have to find cheap resources elsewhere, and Vietnam is then recognized as a popular major investment location by Taiwanese enterprises.
According to the Financial Supervisory Commission, Executive Yuan, the pre-tax profit for the Taiwan domestic banks in 2007 was NT $38.9 billion. Among which, overseas bank branches (including Offshore Banking Unit) had NT $31.1 billion, accounting for 79.9% of the total profit. It shows that overseas bank branches are a major source of profit for domestic banks, and the profit is growing rapidly year after year. Hence, domestic banks have actively established overseas offices and branches for business development, and followed the steps of Taiwanese enterprises to provide loans services and create higher profits for the banks.
This study adopted a qualitative research method and designed an in-depth interview with 30 enterprise owners and senior financial supervisors. Questionnaire survey was conducted to analyze bank loans strategy, competitive strategy SWOT analysis, and AHP analysis. Research results showed that the most important factor of an ideal Taiwan-based bank to Taiwanese enterprises is the interest of loan. Besides being a reliable long-term partner with Taiwanese enterprises, banks should pay more attention to their enterprise credit ratings and strengthen risk management. To help banks achieving the win-win situation by optimizing the operating performance and maximizing the profits for banks, this study proposed several suggestions concerning loans strategy for Taiwan-based bank.

誌謝 i
論文提要 ii
中文摘要 iii
Abstract iv
目錄 vi
表目錄 viii
圖目錄 x
第一章　緒論 1
第一節　研究背景與動機 1
第二節　研究目的 7
第三節　研究流程 8
第四節　研究範圍與限制 9
第二章　文獻探討 10
第一節　越南金融市場概況 10
第二節　越南台商投資現況分析 19
第三節　銀行授信原則與企業評等 25
第三章　研究方法 41
第一節　研究架構 41
第二節　研究方法 42
第三節　問卷設計與訪談對象 46
第四章　研究結果與討論 55
第一節　問卷回收情況 55
第二節　AHP資料分析結果 55
第三節　深度訪談問卷結果 64
第四節　競爭策略SWOT分析結果 77
第五節　台資銀行授信競爭策略方案的規劃 79
第五章　結論與建議 89
第一節　研究結論 89
第二節　管理上的涵義 90
第三節　研究建議 91
參考文獻 95
附錄 97
附錄一　越南投資法 97
附錄二　華南商業銀行越南胡志明市分行授信種類、用途及貸放文件 104
附錄三　華南商業銀行越南胡志明市分行擔保品之種類 107
附錄四　AHP量化問卷 110
附錄五　越南台商企業問卷 113
附錄六　AHP量化問卷原始資料分析 117

表1-1　本國銀行稅前盈餘、獲利來源比較表 6
表1-2　五大外商銀行併購本國銀行一覽表 7
表2-1　本國銀行在越南設立分行明細表 17
表2-2　本國銀行在越南設立代表人辦事處明細表 17
表2-3　越南台資銀行2007年10年31日餘額逾期放款概況表 18
表2-4　1988-2007年11月台商在越南投資統計表 20
表2-5　授信對銀行與廠商的功用對照表 26
表2-6　海外分行及國際金融業務分行財報徵取規範之釋例簡表 38
表3-1　評估矩陣的隨機指標值(R.I值) 44
表3-2　AHP評估尺度定義與說明 46
表3-3　SWOT分析之策略研擬表 49
表3-4　策略方案規劃步驟 50
表4-1　理想的台資銀行構面中各項準則之權重與C.R值 56
表4-2　「授信利率」構面中各項準則之權重與C.R值 57
表4-3　「授信額度」構面中各項準則之權重與C.R值 58
表4-4　「授信期間」構面中各項準則之權重與C.R值 59
表4-5　理想的台資銀行第二層評估構面之平均權重及權重順序 60
表4-6　授信利率評估準則之平均權重及權重順序 60
表4-7　授信額度評估準則之平均權重及權重順序 61
表4-8　授信期間評估準則之平均權重及權重順序 61
表4-9　理想的台資銀行第三層評估構面之平均權重及權重順序 62
表4-10　台商企業依資本額基準分類明細表 64
表4-11　公司未來產業發展前景態度比較表 64
表4-12　台灣母公司短期資金籌措來源比較表 66
表4-13　台灣母公司中長期資金籌措來源比較表 67
表4-14　越南的轉投資事業體之企業擴張策略資金籌措來源比較表 68
表4-15　越南當地金融業務及操作流程是否熟悉比較表 68
表4-16　越南分行服務範圍是否熟悉比較表 69
表4-17　越南當地提供境外金融授信業務是否熟悉比較表 69
表4-18　是否向台資銀行在越南分行申請融資比較表 70
表4-19　對於中外合資意願強度比較表 71
表4-20　在越南進行中外合資之企業擴張策略資金籌措來源比較表 72
表4-21　對於進行同業或異業收購或合併意願比較表 73
表4-22　在越南進行收購或合併之企業擴張策略資金籌措來源比較表 74
表4-23　台資銀行授信競爭策略外部因素評價矩陣 80
表4-24　台資銀行授信競爭策略內部因素評價矩陣 82
表4-25　台資銀行授信競爭策略定量戰略計劃矩陣 86
表4-25　台資銀行授信競爭策略定量戰略計劃矩陣(續) 87

圖1-1　研究流程圖 8
圖2-1　企業評等體系 29
圖2-2　信用評等表評估指標圖 31
圖3-1　本研究AHP架構圖 41
圖3-2　AHP進行流程圖 45

一、中文部份
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三、網站部份
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Ministry of Planning and Investment－Vietnam，http://www.mpi.gov.vn/default.aspx?Lang=2
經濟部國際貿易局http://www.trade.gov.tw/
經濟部投資業務處http://www.dois.moea.gov.tw/
台灣經濟研究院http://www.tier.org.tw/