摘 要
皮革工業數十年來一直是台灣重要的傳統產業之一，所產製的皮料主要供應下游的製鞋、皮包、皮箱、皮手套、皮帶及皮沙發等等需要以皮革為原料製造各類皮革製品以供內銷或是外銷的皮革製品工廠。
台灣皮革工業最主要的鞣革原料為牛皮及豬皮，由於天然環境的限制，地窄人稠，缺乏廣大的草原而無法發展畜牧事業，因此牛隻飼養量非常的少，皮革工業所需的原料 – 生牛皮幾乎完全依賴進口；而在豬皮方面，雖然台灣的養豬事業非常發達，生產的豬肉除了供應內需市場之外，在88~89年間口蹄疫流行之前尚足以大量供應外銷，照理而言生豬皮原料應該不虞缺乏，但是由於國人消費習慣難以改變，喜食溫體豬肉，以致大部分的生豬皮皆附著在豬肉上面在市場上出售，因而失去了當製革原料的利用價值，所以台灣製革工業所需的生豬皮原料亦需仰賴進口。
既缺乏天然的製革原料，生皮所產製的皮革製品內銷市場的規模又甚小必須大量仰賴外銷，然而台灣皮革工業數十年來一直屹立不

搖，在世界上佔有舉足輕重的地位。本研究針對此點深入加以探討，台灣皮革工業雖然下游皮革製品工廠大量外移至東南亞各國及中國大陸等工資低廉的國家，但是所需要的皮料目前還是仰賴台灣的製革廠供應，所以近年來台灣皮革製品出口金額大量萎縮，但是皮料(finished leather)的出口金額較諸十年前卻成長了3倍之多，研究結果顯示台灣皮革工業的關鍵成功因素為：一、產業歷史悠久、經驗豐富；二、接近市場，具快速反應市場能力；三、進入障礙高，本地潛在競爭者的威脅少。本研究同時對於台灣製革業者提供建議以維持競爭優勢，希望對於業者有所助益。

ABSTRACT
For several decades leather industry has been one of the important traditional industries in Taiwan. The produced finished leather are mainly supplying the downstream factories for manufacturing the leather goods of shoe, handbag, suitcase, gloves, belt and upholstery etc.
The major tanning material of leather industry in Taiwan is cattle hide and pigskin. However, due to the limitations of natural environments, inabundant land, dense population and lack of vast pieces of pastures, livestock husbandry cannot be well developed. Therefore, the volume of cattle raising is very little. The material as required by leather industry – raw cattle hide almost completely relies on imports. As for the pig skin, the pig raising industry is very prosperous in Taiwan. Apart from supplying to the domestic markets to meet their needs, the produced pork was sufficient for exports in great volume, except the outbreak period of foot-and-mouth disease between 1999 and 2000. It seemed that material of raw pigskin should not be insufficient. Nevertheless, it is very difficult to change the consumption habit of the Taiwanese that they like to eat freshly-slaughtered pork so that most of the raw pigskin are attached to the pork and sold in the market. In this way, the pigskin loses its value for leather manufacturing. The material of raw pigskin as required by the leather manufacturing industry in Taiwan also has to rely on imports.
As mentioned above, there is a lack of raw material for tanning industry. And the size of domestic market of leather goods manufactured by raw cattle hide is so small that the products have to rely on export tremendously. Despite these circumstances, the tanning industry has been standing firmly in Taiwan for several decades, and occupying a outstanding position in the world. This study focuses on this issue and make further investigation. In the tanning industry of Taiwan, although many of the factories of finished leather product in the downstream have been migrated to some Southeastern Asia countries and the Mainland China where the labor cost is low, but the finished leather these factories currently need still has to rely on the supply by the tanneries in Taiwan. Therefore, in recent years, the export amount of leather goods in Taiwan has been immensely shrinking, whereas the export amount of finished leather has grown by three times when compared with the export of ten years ago. The results of the study show that the key success factors of tanning industry in Taiwan are: 1. Long history of the industry and rich experience. 2. Close to the market, with ability to respond to the market rapidly. 3. High entrance barrier brings about less threats from the local potential competitors. Meanwhile, this study gives the tanneries of Taiwan some suggestions for maintaining their competitiveness, hoping that they can be of some help to the tanning industry in Taiwan.

第一章 緒論 …………….1
第一節 研究動機 …………….1
第二節 研究目的 …………….5
第三節 研究範圍及產業定義 …………….6
第二章 文獻探討 …………….8
第一節 競爭力之意義 …………….8
第二節 競爭優勢之探討 …………….9
第三節 策略的內涵 ……………11
第四節 策略與競爭優勢 ……………13
第五節 產業分析之相關理論 ……………17
1 五力分析 ……………17
2 SWOT分析 ……………18
3 產業生命週期 ……………20
4 產業價值鏈 ……………22
5 國家競爭優勢 ……………25
第三章 研究方法 ……………31
第一節 研究方法 ……………31
第二節 研究流程 ……………32
第三節 研究架構 ……………34
第四節 研究限制 ……………35
第四章 台灣製革工業概況 ……………36
第一節 前言 ……………36
第二節 製革工業及其相關產業的關係 ……………37
第三節 製革原料 – 牛皮 ……………38
1 牛皮的構造 ……………38
2 牛皮的種類 ……………38
3 主要生產國 ……………40
4 主要來源 – 主要牛皮生產國 ……………41
5 皮革的製程 ……………43
第五章 台灣皮革工業之產業分析 ……………45
第一節 產業分類與範圍 ……………45
第二節 產業現況 ……………46
1 製革廠之產能 ……………46
2 進出口貿易分析 ……………49
3 製革廠所面臨的問題 ……………54
第三節 競爭力分析 ……………57
1 供應商議價能力 ……………57
2 下游廠商議價能力 ……………58
3 現存競爭者的威脅 ……………59
4 潛在競爭者的威脅 ……………59
5 替代品的威脅 ……………60
第四節 價值鏈分析 ……………63
第五節 SWOT分析 ……………67
第六節 BCG矩陣分析 ……………68
第六章 皮革工業之競爭優勢 ……………69
第一節 競爭優勢 ……………69
第二節 Porter的鑽石體系 ……………70
1 生產因素 ……………72
2 需求條件 ……………73
3 相關及支援產業 ……………75
4 企業策略、企業結構、同業競爭 ……………75
5 機會 ……………76
6 政府 ……………78
7 小結 ……………79
第七章 結論與建議 ……………81
第一節 研究結論 ……………81
第二節 研究建議 ……………83
1 對於台灣皮革工業的發展策略建議 ……………83
2 對業者的建議 ……………85
3 對後續研究者的建議 ……………86
參考文獻 …………... 87
中文參考文獻 ……………87
英文參考文獻 ……………88

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