本研究依企業、企業負責人、金融聯合徵信中心信用資訊及徵信員四個構面，透過logistic迴歸模型，分析銀行審查主管核准中小企業放款考慮之因素，進而檢測審查主管准駁之因素是否亦為影響違約與否之顯著因子，從而檢討這些因子的合理性與必要性，最終建議回饋於審查主管修正准駁之考量因素。
本研究所得之主要結論如下：
一、企業、企業負責人、金融聯合徵信中心信用資訊及徵信員四個構面，均會影響審查主管對中小企業放款之核准。惟若依某一定之營業額作區分時，各構面影響核准決策之重要性會有所不同。
二、影響違約發生之原因，全都在審查主管核准決策之考量因素之內，顯示審查主管完全掌握了申請貸款企業違約風險之因子，為銀行做到了規避風險之職責。
三、核准決策考慮之因素頗多，惟違約因子遠少於核准決策考慮之因子，顯示對於風險把關嚴格，使得某些商機喪失，較為可惜。
四、若能依營業額之大小使用不同之評等表，將有助於審查主管核准率之提升及違約率之下降。
五、徵信員構面在營業額較小案件之核准扮演相當重要的角色，惟對於規模較大之案件評估恐較不足，因此與業績無涉之徵信員的建置以及徵信員宜具備有豐富產業知識並施予良好的在職訓練是有其必要性的。

Using the characteristics of small-business firms and of their owners, the information from both the joint credit information center and loan auditors, and logistic models, this study analyzes the determinants of the approval of small-business loans made by credit officers. The study also examines whether these determinants are significant in the logistic models of loan default and provide suggestions to credit officers for approving small-business loans. The main findings of this study are as follows.
1. Some specific proxy variables for the characteristics of small-business firms and of their owners and information from both the joint credit information center and loan auditors are significant determinants in the logistic models of loan approval. Their importance or significance will differ when the sample loans are categorized on the basis of sales.
2. The significant determinants in the logistic models of loan default are also significant determinants in the logistic models of loan approval. The result indicates that credit officers are able to effectively consider some factors contributing to loan default when they make loan decisions. Thus, the credit officers perform well in managing credit risk when approving loans.
3. The number of significant determinants in the logistic models of loan approval is far greater than that in the models of loan default. The finding implies that credit officers may place more stringent criteria in approving loans and lose some profitable business opportunities.
4. Establishing different criteria on the basis of sales when approving loans can facilitate the increase in the rate of loan approval and decrease in the rate of loan default.
5. The information from loan auditors plays an important role in the approval of loans to firms with small sales. It seems not to be the case in the approval of loans to firms with large sales. Therefore, it is better that loan auditors be equipped with abundant knowledge of various industrial sectors and be given well on-job training. Moreover, the performance of loan auditors should be independent with the number or size of loans.

論文提要………………………………………………iii
中文摘要 ……………………………………………iv
Abstract ………………………………………………v
致謝辭…………………………………………………vi
目錄 …………………………………………………vii
表目錄 ……………………………………………… ix
圖目錄………………………………………………… x
第一章 緒論 ……………………………………1
第一節 研究動機 ………………………………1
第二節 研究目的 ………………………………2
第三節 研究流程 ………………………………3
第二章 文獻探討 ………………………………4
第三章 背景介紹 ………………………………7
第一節 銀行授信業務 …………………………7
第二節 台灣中小企業簡述 ……………………11
第四章 研究方法 ………………………………19
第一節 統計方法說明 …………………………19
第二節 研究資料說明 …………………………22
第三節 變數種類與理論預期 …………………23
第五章 實證研究與分析 ………………………28
第一節 基本案件數分析 ………………………28
第二節 敘述統計及獨立檢定 …………………30
第三節 logistic Regression Model …………49
第六章 結論與建議 ……………………………61
第一節 研究結論 ………………………………61
第二節 研究限制 ………………………………67
第三節 研究建議 ………………………………68
參考文獻………………………………………………69

附錄一 31個變數與11個變數對照表 ………………71

一、中文部分
1.王濟川、郭志剛(2004)，logistic 迴歸模型---方法及應用 二版，五南書局，
2.吳東霖(2002), 林傑斌， SAS與統計模式建構 ， 文魁資訊
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4.張紹勳(1999)，SAS For Windows 統計分析 : 高等統計，松崗
5.陳錦村(2004)，風險管理概要---個案與實務，新陸書局
6.陳樞(1985)，「我國銀行與外商銀行授信考慮要素之研究」，國立交通大學管理科研究所碩士論文
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二、英文部分
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9.www.moeasmea.gov.tw/ 經濟部中小企業處
10.www.tabf.org.tw/tw/rsh/default.aspx 台灣金融財務季刊
11.www.taiwanratings.com/tw/ 中華信用評等