本研究以國內壽險業經營觀點出發，配合深度訪談及對照法令分析為基礎，研究勞退新制對壽險業帶來之商機，又以壽險業參與勞退金市場經營的利基發展出本研究之假說，透過國外勞工退休金經營發展之經驗與配合金管會保險局對於保險業差異化管理政策，藉以探討勞退新制下壽險業的機會與挑戰，茲將本研究之目的具體說明如下：

研究結果發現：
(1)根據勞工退休金新制內容，壽險業的經營商機是來自「年金保險」與「延壽年金」，但受到目前法令限制影響，該部份的商機是有限的。
(2)壽險業在勞退新制下，主要著重於「個人年金儲蓄」市場的開發。
(3)壽險業參與勞退金管理業務，最大的優勢在於其為處理生命風險的專門機構，與長期的資產管理的能力，配合保障市場經營可以健全公司整體經營體質為主要利基。
(4)比照國外勞退基金管理經驗，與我國勞退基金管理制度存在顯著差異。
(5)政府有機會將開放年金市場，壽險業應採取必須的競爭策略與發展準備。

This study starts from the viewpoint of domestic life insurance industry management, cooperating the intensive interview and analyzing the laws, and researching the profit of the new labor retirement system. Furthermore, the hypothesis of this study develops from the life insurance industry participating the labor retirement market managing niche. This study is going to confer about the opportunity and challenge of life insurance industry under the new labor retirement system from the overseas managing experiences of labor retirement and the different domestic insurance managing policy of Insurance Bureau, Financial Supervisory Commission.

The major findings are:
1.According to the content of the new labor retirement system, the managing profit of life insurance industry is from ”Annuity” and “Prolonged Annuity”. However, owing to the restriction of the laws, the profit is limited.
2.Under the new labor retirement system, the life insurance industry focuses on the market development of “Individual Annuity Deposit”.
3.The life insurance industry participates the labor retirement managing affair having the greatest superiority because it is a professional mechanism of dealing with the life risks and has the long-term property managing ability.
4.There are significant differences between the overseas managing experiences and domestic labor retirement fund managing systems.
5.What the life insurance industry should prepare the competitive strategies after the government opens the annuity market.

口試委員審定書………………………………………………ii
授權書…………………………………………………………iii
致謝……………………………………………………………iv
中文摘要………………………………………………………v
英文摘要………………………………………………………vi
目錄……………………………………………………………vii
表目錄…………………………………………………………ix
圖目錄…………………………………………………………x

第一章 緒論………………………………………………… 1
第一節 研究動機與背景………………………………… 1
第二節 研究目的…………………………………………… 2
第三節 研究架構與流程…………………………………… 3
第四節 研究範圍與限制…………………………………… 5
第五節 章節結構 ………………………………………… 6

第二章 我國壽險業市場現況及其發展………………………7
第一節 台灣壽險業市場概況……………………………… 10
第二節 業務發展…………………………………………… 21
第三節 產業特性與經營原則……………………………… 26
第四節 政府監理機制運作………………………………… 30
小 結 本章結論在整體論文之關係與重點……………… 32

第三章 勞退新制與壽險業經營之關係發展探討……… 34
第一節 勞退新制概述…………………………………… 36
第二節 壽險業參與勞退金市場經營能力之優勢與限制…40
第三節 勞工與企業選擇之影響………………………… 45
第四節 金融監理制度之影響…………………………… 49
第五節 國外企業年金經營之探討……………………… 52
小 結 本章結論在整體論文之關係與重點…………… 57

第四章 研究方法…………………………………………… 58

第五章 實證結果與分析…………………………………… 64
第一節 實証結果……………………………………………64
第二節 分析…………………………………………………69
第六章 結論與建議………………………………………… 73
第一節 結論…………………………………………………73
第二節 建議…………………………………………………75

附錄 個案訪談提問摘要…………………………………… 79
參考文獻………………………………………………………81

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